W 2025 roku nastąpią zmiany m.in. w składkach ZUS, zdrowotnych i podatkach.

Oto najważniejsze z nich, które wejdą w życie od stycznia przyszłego roku.

Składki ZUS w górę

Składki ZUS (nie licząc zdrowotnej) wzrosną do 1773,96 zł miesięcznie, czyli o 173,64 zł wobec 2024 r.

Składki ZUS wyniosą w 2025 roku: emerytalna – 1015,78 zł, rentowa – 416,30 zł, chorobowa – 127,49 zł, wypadkowa – 86,90 zł, fundusz pracy – 127,49 zł.

Łączna roczna podwyżka to zatem 2083,68 zł. Wzrost kosztu dla przedsiębiorców w przyszłym roku będzie więc spory.

Danina idzie w górę w związku z wyższym w 2025 r. o 7,1 proc. prognozowanym przeciętnym wynagrodzeniem, tj. 8673 zł brutto. Tym samym podniesiona została podstawa wymiaru składek do 5203,80 zł – podaje Systim.pl.

Wakacje od ZUS-u już w grudniu

Warto przypomnieć, że w przyszłym roku będą obowiązywać wakacje składkowe – zawieszenie płacenia ZUS-u na 1 miesiąc w roku dla przedsiębiorców wpisanych do CEIDG. Przepisy wchodzą w życie 1 listopada br., tzn. w grudniu br. przedsiębiorcy będą mogli po raz pierwszy skorzystać z wakacji.

Nowe zasady w składkach zdrowotnych

Kolejną zmianą w 2025 r. będzie wprowadzenie zryczałtowanej składki zdrowotnej, która ma przynieść oszczędności przedsiębiorcom. Dokładne kwoty mają być znane w najbliższych tygodniach.

W 2025 r. składka na NFZ dla osób rozliczających się według skali podatkowej wyniesie 9 proc. od 75 proc. minimalnego wynagrodzenia, co przekłada się na około 310 zł miesięcznie – podaje Systim.pl. Oznacza to obniżkę w porównaniu do obecnej minimalnej daniny, która wynosi 381,78 zł.

Roczna oszczędność przedsiębiorcy to ok. 861 zł.

Przedsiębiorcy opodatkowani liniowym PIT-em będą mieli dwa sposoby naliczania składki zdrowotnej.

Pierwszy, dla dochodów poniżej dwukrotności przeciętnego wynagrodzenia (17 346 zł) składka wyniesie tyle, co dla osób na skali podatkowej, czyli 310 zł.

Drugi – dochody powyżej tego progu – będą obciążone 4,9 proc. od nadwyżki.

Przedsiębiorcy rozliczający się ryczałtem zapłacą na NFZ w zależności od przychodu. Dla przychodów poniżej 85 tys. zł roczna składka wyniesie 300 zł, a dla wyższych nawet 700 zł.

Kolejnym ułatwieniem będzie możliwość odprowadzania tylko jednej składki zdrowotnej w przypadku zbiegu tytułów ubezpieczeniowych.

Podatek dochodowy i ulgi podatkowe

Zmiany w podatku dochodowym to m.in. nowe zasady rozliczeń dotyczących darowizn na rzecz Ukrainy, zaliczek na podatek od obligacji i listów zastawnych oraz nowe reguły związane z ulgami podatkowymi. Wprowadzone zostaną również modyfikacje w zakresie ulg rehabilitacyjnych i prorodzinnych, co może wpłynąć na przedsiębiorców, którzy zatrudniają pracowników korzystających z tego rodzaju świadczeń.

Podatek od nieruchomości i kasy fiskalne

Dodatkowo trzeba się spodziewać zmian kwoty podatku od nieruchomości. Ich wzrost odczują przedsiębiorcy będący właścicielami nieruchomości jak i najemcy.

Ważną informacją dla przedsiębiorców w 2025 roku będzie także propozycja rezygnacji
z obowiązku integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi. Ta propozycja nie wpłynie na dotychczasowy sposób raportowania sprzedaży w firmie. „Wiele firm nie podjęło żadnych starań o dopasowanie procesów właśnie z racji oczekiwania na taką zmianę” – komentuje Beata Tęgowska, ekspertka ds. księgowości oraz kadr i płac w Systim.pl.

Jak się przygotować

Eksperci radzą, by firmy dokładnie zapoznały się z nowymi regulacjami i skonsultowały swoje plany z księgowymi lub doradcami podatkowymi. Jedną z najważniejszych spraw będzie aktualizacja systemów księgowych.