Instrukcję z listą podatników, których skarbówka powinna dokładnie prześwietlić, przygotowało Ministerstwo Finansów. Według Rzeczpospolitej są na niej m.in. ludzie zakładający firmy, przedstawiciele wolnych zawodów, Polacy wyjeżdżający za granicę. Szczegółowo mają być także sprawdzani ci, co dużo wydają (co to oznacza, decydują naczelnicy poszczególnych urzędów). Wytypowanie określonych grup obywateli do kontroli ma pomóc urzędnikom w wykrywaniu nieewidencjonowanych dochodów. Jak przyznała „Rz” przedstawicielka resortu finansów, źródłem informacji o podejrzanych są często donosy, a także np. dane dotyczące kupowanych nieruchomości i aut.